Типы документов
Реклама
Партнеры
Приказ Минздрава Рязанской области от 10.08.2015 N 1427 "Об утверждении Положения об осуществлении внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита"
МИНИСТЕРСТВО ЗДРАВООХРАНЕНИЯ РЯЗАНСКОЙ ОБЛАСТИ
ПРИКАЗ
от 10 августа 2015 г. № 1427
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ ОБ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ ВНУТРЕННЕГО
ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ И ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСОВОГО АУДИТА
Руководствуясь статьей 160.2-1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Положением о министерстве здравоохранения Рязанской области, утвержденным Постановлением Правительства Рязанской области от 09.06.2008 № 90, во исполнение Постановления Правительства Рязанской области от 30.05.2014 № 150 "Об утверждении порядка осуществления главными распорядителями (распорядителями) средств областного бюджета, главными администраторами (администраторами) доходов областного бюджета, главными администраторами (администраторами) источников финансирования дефицита областного бюджета внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита" приказываю:
1. Утвердить Положение об осуществлении внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита.
2. Возложить полномочия по осуществлению внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита на начальника планово-финансового отдела (Н.А.Якушева) и начальника бухгалтерского учета и отчетности (Л.А.Цыбулько).
3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя министра здравоохранения И.А.Петину.
Министр
А.А.ПРИЛУЦКИЙ
Приложение
к приказу
министерства здравоохранения
Рязанской области
от 10 августа 2015 г. № 1427
ПОЛОЖЕНИЕ
ОБ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ
И ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСОВОГО АУДИТА
I. Общие положения
1. Настоящее Положение об осуществлении внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита (далее - Положение) устанавливает перечень бюджетных процедур, а также входящих в их состав операций, подлежащих внутреннему финансовому контролю, в структурных подразделениях главного администратора (администратора) средств областного бюджета - министерства здравоохранения Рязанской области (далее - Министерство), формы карты внутреннего финансового контроля, журнала внутреннего финансового контроля, информации о результатах внутреннего финансового контроля, а также порядок и форму отчетности администраторов средств областного бюджета, подведомственных главному администратору средств областного бюджета - Министерству.
II. Перечень бюджетных процедур, а также входящих
в их состав операций, подлежащих внутреннему
финансовому контролю
2. Начальники планово-финансового отдела и отдела бухгалтерского учета и отчетности осуществляют внутренний финансовый контроль в соответствии с перечнем бюджетных процедур, а также входящих в их состав операций, подлежащих внутреннему финансовому контролю, согласно приложению № 1 к настоящему Положению.
III. Карты внутреннего финансового контроля
3. Карты внутреннего финансового контроля составляются по форме согласно приложению № 2 к настоящему Положению.
4. Карты внутреннего финансового контроля утверждаются министром здравоохранения Рязанской области в месячный срок с момента утверждения настоящего Положения, но не позднее 1 сентября текущего года.
5. Актуализация карт внутреннего финансового контроля осуществляется ежегодно не позднее 25 декабря года, предшествующего очередному финансовому году.
IV. Журнал внутреннего финансового контроля и информация
о результатах внутреннего финансового контроля и
внутреннего финансового аудита
6. Результаты внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита отражаются в журналах внутреннего финансового контроля по форме согласно приложению № 3 к настоящему Положению.
7. Информация о результатах внутреннего финансового контроля направляется начальниками планово-финансового отдела и отдела бухгалтерского учета и отчетности ответственному заместителю министра здравоохранения Рязанской области по форме согласно приложению № 4 к настоящему Положению.
Приложение № 1
к Положению
об осуществлении внутреннего
финансового контроля
и внутреннего финансового аудита
NN
пп
Наименование процедуры (операции)
Структурное подразделение, ответственное за осуществление контроля
1
2
3
1.
Составление и представление в министерство финансов Рязанской области документов, необходимых для составления и рассмотрения проекта областного бюджета
Планово-финансовый отдел (Якушева Н.А.)
2.
Составление и представление в министерство финансов Рязанской области документов, необходимых для составления и ведения кассового плана по расходам областного бюджета
Планово-финансовый отдел (Якушева Н.А.)
3.
Составление и ведение бюджетной росписи министерства здравоохранения Рязанской области
Планово-финансовый отдел (Якушева Н.А.)
4.
Составление, утверждение и ведение бюджетной сметы министерства здравоохранения Рязанской области
Планово-финансовый отдел (Якушева Н.А.)
Отдел бухгалтерского учета и отчетности (Цыбулько Л.А.)
5.
Исполнение бюджетной сметы министерства здравоохранения Рязанской области
Отдел бухгалтерского учета и отчетности (Цыбулько Л.А.)
6.
Принятие и исполнение бюджетных обязательств
Отдел бухгалтерского учета и отчетности (Цыбулько Л.А.)
7.
Ведение бюджетного учета, в том числе принятие к учету первичных учетных документов (составление сводных учетных документов), отражение информации, указанной в первичных учетных документах и регистрах бюджетного учета, проведение оценки имущества и обязательств, а также инвентаризаций
Отдел бухгалтерского учета и отчетности (Цыбулько Л.А.)
8.
Составление и представление бюджетной отчетности
Отдел бухгалтерского учета и отчетности (Цыбулько Л.А.)
9.
Распределение предельных объемов финансирования на месяц между получателями средств областного бюджета по кодам классификации расходов, передача распределения в министерство финансов Рязанской области
Планово-финансовый отдел (Якушева Н.А.)
10.
Внесение изменений в бюджетную роспись
Планово-финансовый отдел (Якушева Н.А.)
11.
Составление и направление в министерство финансов Рязанской области документов, необходимых для формирования и ведения сводной бюджетной росписи областного бюджета, доведение (распределение) бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств до распорядителей и получателей бюджетных средств
Планово-финансовый отдел (Якушева Н.А.)
12.
Подготовка уведомлений об утвержденных плановых назначениях и лимитах бюджетных обязательств, доведение до распорядителей и получателей бюджетных средств
Планово-финансовый отдел (Якушева Н.А.)
13.
Проверка и утверждение бюджетных смет казенных учреждений
Планово-финансовый отдел (Якушева Н.А.)
Приложение № 2
к Положению
об осуществлении
внутреннего финансового контроля
и внутреннего финансового аудита
Утверждаю:
_____________ (Ф.И.О.
руководителя)
"___"_________ 20__ года
___________________________________________
(наименование структурного подразделения министерства
здравоохранения Рязанской области)
на 20___ год
NN
пп
Предмет внутреннего контроля (процедура, операция, форма документа)
Ответственный за выполнение процесса, операции (формирование документа)
Периодичность выполнения процесса, операции (формирования документа)
Ответственный за осуществление внутреннего финансового контроля
Способ и метод внутреннего финансового контроля
Форма проведения внутреннего финансового контроля
Периодичность осуществления внутреннего финансового контроля
Подпись ответственного за осуществление внутреннего финансового контроля
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Начальник структурного подразделения
__________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Приложение № 3
к Положению
об осуществлении внутреннего
финансового контроля
и внутреннего финансового аудита
______________________________________________
(наименование структурного подразделения министерства
здравоохранения Рязанской области)
NN
пп
Дата осуществления контроля
Должности, Ф.И.О. лиц, осуществляющих внутренний финансовый контроль
Период осуществления внутреннего финансового контроля
Предмет внутреннего финансового контроля
Номер и дата документа - предмета внутреннего финансового контроля
Результаты внутреннего финансового контроля
Причины возникновения нарушения
Подпись субъекта внутреннего финансового контроля
Меры, принятые для устранения нарушения
Отметка об ознакомлении с результатами внутреннего финансового контроля /должность ответственного лица
1
2
3
4
5
6
7
8
9
11
10
Приложение № 4
к Положению
об осуществлении внутреннего
финансового контроля
и внутреннего финансового аудита
Ответственному заместителю
министра здравоохранения Рязанской области
__________________________________________________
(наименование структурного подразделения
министерства здравоохранения Рязанской области)
за _________ полугодие 20___ года
NN
пп
Наименование операций, процедур, в отношении которых осуществлен внутренний финансовый контроль
Выявленные нарушения
Принятые меры
Предложения
1
2
3
4
5
Начальник структурного подразделения
_________ ______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
------------------------------------------------------------------